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增值稅發(fā)票相關問題及解答

好好學習，天天向上

增值稅增值學習問題

發(fā)布者：中國聯(lián)合網(wǎng)絡通信有限公司杭州市分公司

發(fā)布時間：2019-11-07

版權說明：該作品由用戶自己創(chuàng)作，作品中涉及到的內容、圖片、音樂、字體版權由作品發(fā)布者承擔。

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增值稅發(fā)票相關問題及解答

答：普通電子發(fā)票是不分稅率的，發(fā)票金額是開票總金額，稅率稅額顯示為*號，不存在一票一稅率或一票多稅率問題。
問：電子普通發(fā)票系統(tǒng)打印只支持一票一稅率，有些單位需要一票多稅率的發(fā)票，能否將電子發(fā)票系統(tǒng)改造的持一票多稅率？

答：2018年已通過系統(tǒng)開發(fā)，針對單一稅率、通過活動實現(xiàn)包周期出賬的業(yè)務支持一次性開具專票，分月計收功能，包括互聯(lián)網(wǎng)專線（增值稅率6%）、撥號寬帶（增值稅率6%）、網(wǎng)元出租（增值稅率9%，含光纖出租和管道出租）、云計算（增值稅率6%）和云桌面業(yè)務（增值稅率6%）；混合稅率預打由于未出賬無法確定不同稅率金額無法支持。
問：為什么收入未出賬不支持專票預打？

答：目前杭州、寧波、嘉興、麗水已根據(jù)企發(fā)部開展市縣、劃小網(wǎng)格簡政放權和流程優(yōu)化工作要求的“充分授權+風險可控”原則，對此項流程的風險可控程度進行調研判斷，做出了符合實際的流程簡化，其余分公司可通過業(yè)務流程管理系統(tǒng)發(fā)起需求，制定符合當?shù)仫L險控制要求的流程（原則上不超過三個節(jié)點，即需求部門--當?shù)匦畔⒒?-財務）。
問：個別縣分提出手工發(fā)票開票審批流程偏長

答：公司根據(jù)稅局變更，做出了對應開發(fā)，在稅務系統(tǒng)增加稅期切換日志管理。按照申請統(tǒng)計、驗證、統(tǒng)計完成、核對差異、確認簽名、驗證、簽名成功7個步驟進行。在每月初凌晨發(fā)起申請統(tǒng)計，同步鎖定稅局端T賬期。在關賬之前完成以上7個步驟操作，并保證導入ERP金額與稅務系統(tǒng)一致。在T+1期間開啟之前，不允許做手工認證，否則會造成稅局端與公司端數(shù)據(jù)不一致，影響開啟賬期及稅金申報正確性。
問：增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版上線后，每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算？

答：為不影響業(yè)務部門報賬，月初凌晨至T+1賬期開啟之前屬于虛擬認證，即認為發(fā)票是合規(guī)的，但未經(jīng)過稅局抵賬庫核對，在此期間報銷的付款，可能存在發(fā)票不規(guī)范未及時發(fā)現(xiàn)的可能，因此在審核環(huán)節(jié)特別注意發(fā)票時間點、開票信息正確性（包括抬頭），在T+1賬期開啟后，及時查詢是否有不合規(guī)發(fā)票，通知各報賬審核會計處理異常發(fā)票。
問：每月凌晨至下一賬期開啟前，業(yè)務部門報賬怎么處理？

答：及時聯(lián)系稅務會計，在發(fā)票進行確認簽名前，已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進行撤銷勾選，已確認（或掃描認證的發(fā)票）后又變?yōu)楫惓０l(fā)票后，可以在申報抵扣后進行相應的稅務處理。例如：進項稅轉出處
問：公司已通過認證，結果發(fā)票被對方開錯作廢了，怎么處理？

完

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